Когда сотрудник получает неофициальную часть зарплаты, с которой не платит НДФЛ, он нарушает закон. Если дело дойдет до суда, доказать непричастность к финансовым махинациям работодателя будет сложно.
В отношении работодателя могут возбудить уголовное дело. В этом случае сотрудников могут проверять на соучастие в преступлении. Хотя обычно в таких случаях к уголовной ответственности привлекают ИП, руководителя организации и главного бухгалтера, а простых работников не трогают. Но может быть всякое.
Согласно налоговому кодексу, если работодатель не удержал НДФЛ, налог должен заплатить сам работник. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и перечислить деньги до 15 июля того же года.
Какое наказание грозит за серую зарплату?
Например, после жалобы в налоговую от «доброжелателя». При таком сценарии согласно статье 122 налогового кодекса на работника могут наложить штраф за неуплату НДФЛ — 20 или 40% от недоимки. 20% — если он не уплатил налог по незнанию, 40% — если специально.
Так, если официальная зарплата — 17 000 ₽, но в конверте работник получает 100 000 ₽, за два года штраф 20% — 51 792 ₽, а 40% — 103 584 ₽:
(100 000 ₽ − 17 000 ₽) × 13% × 20% × 24 месяца = 51 792 ₽;
(100 000 ₽ − 17 000 ₽) × 13% × 40% × 24 месяца = 103 584 ₽.
Дополнительно работника могут наказать за непредставление декларации 3-НДФЛ. Если коротко, то штраф — до 30% от суммы налога к уплате по ней. Например, если не сдать декларацию на серую зарплату в 100 000 ₽ в течение шести месяцев, считая с 30 апреля следующего года, то штраф составит 46 800 ₽:
100 000 ₽ × 13% × 12 месяцев × 5% × 6 месяцев = 46 800 ₽.
Как избежать такой ситуации?
Сразу писать заявления в налоговую о том, что работодатель уклоняется от уплаты НДФЛ и страховых взносов. Этого достаточно, чтобы инспекция начала проверку. Еще стоит написать жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию. Заявления и жалобы — доказательство того, что вы не хотели получать серую зарплату. А значит, вас точно не привлекут за соучастие.
Хотя именно работодатель как налоговый агент несет риск привлечения к уголовной ответственности, теоретически сотрудника могут наказать по статье 198 уголовного кодекса: санкция — вплоть до лишения свободы на срок до года.
Это координируется статей ТК РФ Статья 214.1. Запрет на работу в опасных условиях труда. Работодатель не в праве заставить работника подвергать себя опасности и работник должен остановить работы до устранения причин.
Если работник столкнулся с такой ситуацией, то надо обратиться к работодателю с заявлением об отказе от выполнения опасных работ. Подробнее по ссылке.
Северные надбавки состоят из двух частей:
Обязанность работодателя оплачивать работнику дорогу до места вахты и обратно в случае предоставления отпуска без сохранения заработной платы или дорогу в случае увольнения по инициативе работника действующим трудовым законодательством не предусмотрена.
Работодатель обязан организовать и оплатить доставку вахтовых работников только от места сбора до места вахты и обратно.
Ежегодно до 15 тысяч руководителей и иных топ-менеджеров дисквалифицируется — на срок до трех лет они лишаются права занимать руководящие посты в коммерческих организациях, поступать на государственную или муниципальную службу.
Решение об административной дисквалификации принимается судом и влечет включение должностного лица в «черный список» — он размещен на сайте Федеральной налоговой службы. Такое наказание грозит за нарушения трудовых прав сотрудников, неисполнение госзаказа, представление ложных сведений о компании и многие другие проступки. Санкции грозят также нанявшим включенных в реестр сотрудников компаниям или даже заключившим с ними договор.
Вахтовики, не ждите у моря погоды — отстаивайте свои права и наказывайте недобросовестных руководителей! Государство на вашей стороне!
1. Переодевание в СИЗ должно входить в рабочее время. Работник за 10 минут до окончания рабочей смены уходил с рабочего места, чтобы переодеться. Работодатель каждый раз составлял акты об отсутствии работника на рабочем месте, в результате чего работника лишили премии. В суде работодатель предоставил ПВТР, где указано, что действия не связанные с выполнением трудовых обязанностей (умывание, переодевание и т.д.) совершается до и после окончания рабочего времени.
Суд встал на сторону работника, обязав работодателя выплатить недоплаченную премию.
«Использование СИЗ при исполнении трудовых обязанностей является для работника обязательным, данные действия являются частью его трудовых обязанностей, переодевание в рабочее время произведено в соответствии с должностной инструкцией, что допускается по окончании работы, а не после работы, т.е. в пределах рабочего времени»
Апелляционное определение Ростовского областного суда от 29.06.2017 по делу № 33-10774/2017.
2. Переодевание в СИЗ может не входить в рабочее время, если это предусмотрено в ЛНА. Работник пришел на участок работы с опозданием всего на 3 минуты, поскольку переодевался в СИЗ. За такой проступок работнику обьявили замечание и снизили премию. Работник не согласился с решением работодателя и обратился в суд, пояснив, что время на переодевание в СИЗ включается в рабочее время.
Суд отклонил доводы работника и встал на сторону работодателя.
«Локальные акты не включают в рабочее время период, необходимый на переодевание перед началом и после окончания работы»
«С учетом положений должностной инструкции работник обязан приступить к исполнению трудовых обязанностей, будучи уже одетым в СИЗ»Апелляционное определение Красноярского краевого суда от 22.01.2018 по делу № 33-873/2018.
ВЫВОД: Тщательно изучаем все локальные акты и правила внутреннего распорядка, а также читаем внимательно трудовой договор: какие прописаны условия получения премии и причины ее лишения!
P.S. Время такое наступило, что пора повышать свою юридическую грамотность, товарищи вахтовики.
Обязанность работодателя оплачивать работнику дорогу до места вахты и обратно в случае предоставления отпуска без сохранения заработной платы или дорогу в случае увольнения по инициативе работника действующим трудовым законодательством не предусмотрена.
Работодатель обязан организовать и оплатить доставку вахтовых работников компании только от места сбора до места вахты и обратно (если вахтовик уволился, то с работодателем трудовые отношения уже прекращены и он уже не в праве требовать от работодателя оплату проезда с места вахты).
К сожалению, какой-либо действительно серьезной меры ответственности применить к работодателю-нарушителю не удастся. Даже если он продолжает не выдавать вам копию трудового договора на руки, максимум, что ему угрожает, это:
▪️ внеочередная проверка от Роструда и местной прокуратуры;
▪️ привлечение к административной ответственности по ч. 1 ст. 5.27 КоАП. А это штраф в размере 3-5 тыс. руб. для должностных лиц и ИП, и 30-50 тыс. рублей для организации;
▪️ выплата компенсации морального вреда. Конкретная сумма будет определяться судом, исходя из степени моральных страданий, которые вам пришлось пережить. Так что запаситесь свидетелями, справками от врача и прочими свидетельствами, способными вызвать у суда жалость. Но готовьтесь к тому, что компенсация не будет значительной. Вот, например, в Татарстане суд признал достаточной компенсацию в размере 1 тыс. руб. (определение ВС Татарстана № 33-16242/14 от 01.12.2014).
Впрочем, несмотря на незначительность наказания, документы-то выдать все равно придется.
Что ложно быть указано в трудовом договоре? Читать по ссылке
Работодатель не может отказать в трудоустройстве гражданину России с пропиской в другом регионе. Регистрация в регионе, где вы хотите работать – необязательна.
Обязательны для трудоустройства:
▪️ удостоверение личности – паспорт гражданина РФ или другой документ;
▪️ сведения о трудовой деятельности в бумажном и (или) электронном виде вместе с трудовой книжкой, кроме случаев, если трудоустраиваетесь впервые;
▪️ СНИЛС. Если вы не зарегистрированы в системе учёта, работодатель может зарегистрировать самостоятельно;
▪️ документы воинского учета – для военнообязанных и подлежащих призыву на военную службу;
▪️ документ об образовании и (или) о квалификации или наличии специальных знаний.
В некоторых случаях понадобятся дополнительные документы, например, справка об отсутствии судимости или другие.
Расследование несчастного случая на производстве — прямая обязанность работодателя!
Работники обязаны незамедлительно извещать своего непосредственного или вышестоящего руководителя о происшедшем несчастном случае. Для расследования несчастного случая работодатель обязан незамедлительно создать комиссию в составе не менее 3 человек.
В состав комиссии включаются:
▪️специалист по охране труда или лицо, назначенное ответственным за организацию работы по охране труда приказом (распоряжением) работодателя;
▪️представители работодателя;
▪️представители выборного органа первичной профсоюзной организации или иного представительного органа работников (при наличии такого представительного органа);
▪️уполномоченный по охране труда (при наличии).
При этом с учетом количества пострадавших, тяжести полученных ими повреждений, места, где произошел несчастный случай и других обстоятельств, в состав комиссии должны быть включены и иные представители.
❌Лица, на которых непосредственно возложено обеспечение соблюдения требований охраны труда на участке (объекте), где произошел несчастный случай, в состав комиссии не включаются.
✅Работник имеет право на личное участие или участие через своих представителей (иных доверенных лиц) в расследовании происшедшего с ним несчастного случая на производстве.
❗️Во всех случаях состав комиссии должен состоять из нечетного числа членов.
Законодательством установлены определенные сроки расследования несчастных случаев:
▪️ легкие повреждения здоровья — в течение 3 календарных дней;
▪️ тяжелые повреждения здоровья, либо несчастного случая (в том числе группового) со смертельным исходом — в течение 15 календарных дней.
✍️ По результатам расследования несчастного случая, который был квалифицирован комиссией как связанный с производством, должен быть оформлен акт.
